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沧州市园林绿化局2020年度

园林绿化日常管护费专项资金

绩效评价报告

我们于2021年8月2日至2021年8月25日对沧州市园林绿化局2020年园林绿化日常管护费专项经费项目组织开展了绩效评价工作。

我们的责任是本着独立、客观、公正的原则，根据《预算法》、财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、沧州市财政局《关于印发<沧州市市级预算绩效重点评价管理办法>的通知》(沧市财绩〔2020〕6号)及沧州市财政局《关于印发<沧州市财政局2020年绩效重点评价工作实施方案>的通知》(沧市财监〔2020〕21号)等的相关规定，对该专项经费项目进行绩效评价，并出具绩效评价报告。

在评价过程中，我们考虑了与评价事项相关资料的证据资格和证明能力，实施了听取情况介绍、实地进行考察、广泛座谈询问、对照查证复核等多种程序，对项目有关情况和基础材料进行核实。我们相信，我们获得的评价证据是充分的、适当的，为发表评价意见提供了基础。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目基本情况

沧州市园林绿化局主要承担城乡园林绿化日常管护工作，负责对社会园林、公园进行多次现场督导，要求加快进度，保证质量，完成绿化任务。另外，在园林、公园新建、改扩建工程审批过程中严格控制绿地指标，严格审查设计方案，使新建的园林、公园和改扩建工程的附属绿地指标，均达到或超过标准要求，形成了较好的绿化效果，完成下达的绿化任务。组织技术人员经常深入园林、公园，对苗木的选择、种植的深度、浇水、病虫害防治等技术问题进行指导，确保苗木的成活率和保存率。

本次绩效评价涉及沧州市园林绿化局园林绿化日常管护费专项经费项目，共涉及1个项目，项目建设资金来源全部为财政投资，项目总预算8606万元，实际使用8200万元，完成绿地管护面积为816.3万平方米。

2.项目预算资金来源及使用情况

沧州市园林绿化局2020年园林绿化日常管护费专项经费项目实际到位资金8200万元，资金来源全部为财政资金，用于实施2020年度园林绿化日常管护。截至2020年底，沧州市园林绿化局已支付金额8200万元，该项目没有结余资金。

沧州市园林绿化局2020年度绿地管护费支出明细如下表：

3.项目的组织及管理

2020年园林绿化日常管护费专项经费项目项目单位为沧州市园林绿化局，沧州市园林绿化局按照政府采购的相关规定，确定中标单位，并及时组织合同签订工作。部分项目组织情况如下表：

另外就人员用工情况与沧州天骏劳务服务有限公司签署劳务派遣合同，满足沧州市园林绿化局的用工需求，按照劳务派遣协议要求沧州市园林绿化局负责劳务派遣人员的工资、各项社会保险费以及每人每月60元的劳务派遣服务费的支付。就业务车辆定点加油及相关服务情况分别与沧州市建新石油有限公司和沧州市伟鼎加油站（普通合伙）签订协议，加油价格在现行河北省汽、柴油零售价（指导价）的基础上，分别按照招标综合单价折扣率96%和98%进行结算。

（二）项目绩效目标

沧州市园林绿化局实施2020年园林绿化日常管护费专项经费项目，为建造城区街道绿化景观，保护生态环境、改善生态环境，发展生产力；在城市居民身边增绿，让居住环境绿树环抱、生活空间绿荫常在，更加便捷的享受造林绿化带来的好处，提升居民幸福指数；积极推进各类绿地免费向公众开放，建设遍及城乡的绿道网络和生态服务设施，方便公众进入园林、享用园林。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次项目的评价目的是全面了解沧州市园林绿化局2020年园林绿化日常管护费专项经费项目资金的使用效率、效果和合规性，项目管理的过程是否规范有效，是否实现预期绩效目标。同时，通过绩效评价总结经验教训，为今后完善项目管理及政府决策，提高专项资金使用的效率和效果，提供可行性参考建议。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

本报告的评价原则是根据绩效评价基本原理，按照财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预 〔2020〕10 号)和沧州市财政局《关于印发<沧州市财政局2020年绩效重点评价工作实施方案>的通知》(沧市财监〔2020〕21号)，坚持公平、公正、公开的原则，以专业的指标分析，对项目做出有理可循、有据可依的评价和建议。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和特点，结合绩效目标，由评价组按照逻辑分析法和计划与效果比较法独立设计科学的指标体系及评分标准。评价指标体系是评价的依据，围绕项目专项资金的使用和项目实施的各个环节，体现从立项、过程到产出、效益的绩效逻辑路径，客观分析项目的产出和效益。

评价指标体系主要包括项目投入、过程管理、项目产出、项目效益四个方面，满分为100分，具体如下：

1）项目投入（25分）。主要评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。

2）过程管理（30分）。主要评价项目资金到位率、到位及时率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性。

3）项目产出（30分）。主要评价项目设备采购数量完成率、物业服务采购完成率、物业服务达标率、完成及时性、成本节约率。

4）项目效益（15分）。主要评价项目实施的社会效益、可持续影响及社会公众或服务对象满意度。

绩效级别根据综合评分分为优、良、中、差四个等级：

优：得分90-100分（含90分）；

良：得分80-90分（含80分）；

中：得分60-80分（含60分）；

差：得分60分以下。

沧州市园林局2020年度园林绿化日常管护费专项资金绩效评价

得分：88分 ，绩效评价等级：良。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用以下评价方法：

1）成本效益分析法。将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。

2）比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果内外因素，评价绩效目标实现程度。

4）公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

为开展绩效评价工作，我们专门成立绩效评价组。评价组针对本次绩效评价项目进行了前期调研，了解被评价单位基本情况，与被评价单位联系沟通绩效评价应准备的资料，搜集项目相关法律法规等文件。完成了绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原则等，并通过专家论证。

2.组织实施

1）数据采集

评价组将绩效评价所需资料清单提供给沧州市园林绿化局，沧州市园林绿化局将资料准备齐全后，评价组到沧州市园林绿化局对资料进行查看核对，并获取相关资料复印件。

财务数据，评价组通过查看沧州市园林绿化局会计科提供的会计凭证，检查核对相应的资金拨付文件、经费开支审批单、发票、合同及资金支付凭证等资料，调查项目资金使用是否符合资金管理办法、是否符合支付规定、是否出现截留、挤占、挪用、套取项目资金的现象。

项目建设数据，评价组通过查看审核沧州市园林绿化局提供的项目建设档案资料，包括：项目请示、招标文件、项目评标报告、合同等相关资料。

2）实地走访

为进一步核实项目建设情况，评价组实地走访了项目建设地，现场查看了项目完成情况。

3）问卷调查

根据工作方案，评价组对社会公众针对园林绿化日常管护费专项经费满意度进行调查。评价组采取问卷调查的方式，采用简单随机抽样法抽取调查对象。本次调查实际发放问卷160份，回收问卷160份，问卷回收率100%，有效率为100%。评价组根据回收问卷进行数据分析，得出问卷调查结果，依据调查结果对社会满意度指标进行打分。

3.分析评价

评价组将上述过程获取的信息、资料进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入类指标分析

项目投入类指标由3个二级指标，6个三级指标构成，权重分25分，实际得分21分。各指标得分情况如下表所示：

A11立项依据充分性

该项目立项与沧州市园林绿化局的职责密切相关。该指标得满分4分。

A12立项程序规范性

该项目根据沧州市园林绿化局目前现状，为了更好的提升城市品位、优化城市生态环境、打造“生态宜居城市”、创建“生活之城、幸福之城”，制定切实可行的项目计划。但该项目无可行性研究报告、专家论证等相关资料。该指标满分4分，实际得分3分。

A21绩效目标合理性

项目绩效目标为：2020年绿地农药采购数量、2020年绿地肥料采购数量完成率达标；2020年绿地农药采购质量、2020年绿地肥料采购质量达标；但目标不够细化，该指标满分4分，实际得分3分。

A22绩效指标明确性

该项目将预期产出和效益目标分解为具体细化的项目指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标得满分3分。

A31预算编制科学性

该项目预算内容与项目内容相符，预算资金量与实际工作任务匹配较好。该指标满分5分，实际得分3分。

A32资金分配合理性

该项目预算资金分配依据项目预期进度计划进行分配，分配额度与投资计划额度一致，与沧州市园林绿化局项目实际需要相适应。该指标得满分5分。

（二）过程管理类指标分析

过程管理类指标由2个二级指标，6个三级指标构成，权重分30分，实际得分29分。各指标得分情况如下表所示：

B11资金到位率

该项目实际到位资金8200万元，通过招标最终合同总价为8200万元。该指标得满分3分。

B12到位及时率

该项目按照合同或者项目进度要求，截至2020年底应到位资金8200万元。该指标得满分3分。

B13预算执行率

该项目实际到位资金8200万元，2020年底已支付8200万元。该指标得满分4分。

B14资金使用合规性

该项目中标单位均按规定通过招标程序选取，项目资金使用用途符合预算规定的用途，资金支付有完整的审批手续，项目资金单独核算。该指标得满分5分。

B21管理制度健全性

沧州市园林绿化局制定有《沧州市园林绿化局固定资产管理制度》、《内控管理收支管理制度》、《沧州市园林绿化局合同管理制度》、《沧州市园林绿化局预算管理制度》、《沧州市园林绿化局财务管理规定》、《政府采购管理制度》等专项业务管理制度，该制度中对预算管理、支出管理做了详细的规定，对资金支出有完整的审批流程，该制度有效规范预算管理、资金支出等。但未制定关于项目专项资金管理制度。该指标满分8分，实际得分6分。

B22制度执行有效性

该项目实施过程中分工明确，由沧州市园林绿化局负责项目建设管理，及项目建设进度的跟进。该项目严格按照招标程序确定中标单位，并签订了合同。项目实施过程中的招标文件、中标通知书、合同等相关资料齐全并及时归档。该指标得满分7分。

（三）项目产出类指标分析

项目产出类指标由3个二级指标，3个三级指标构成，权重分30分，实际得分28分。各指标得分情况如下表所示：

C11实际完成率

2020年度沧州市园林局园林绿化日常管护项目，已完成816.3万平方米绿地的全年养护管理，包括绿地养护、设施维护、园区保安保洁、秩序管理等日常管理工作，完成率100%。该指标得满分10分。

C21质量达标率

该项目达到验收标准，完成率100％。该指标得满分10分。

C31完成及时性

实现一年的日常养护工作，完成率100％。该指标满分10分，得分8分。

（四）项目效果类指标分析

项目效益类指标由1个二级指标，3个三级指标构成，权重分15分，实际得分11分。各指标得分情况如下表所示：

D11社会效益

该项目的实施满足了城市居民“推窗见绿、出门进林”的要求，在城市居民身边增绿，让居住环境绿树环抱、生活空间绿荫常在，更加便捷的享受造林绿化带来的好处，提升幸福指数。该指标满分5分，实际得分4分。

D12可持续影响

优美的城市环境是促进城市发展不可缺少的先决条件，城市是一个地区经济社会发展的载体，城市环境是城市综合竞争力的重要体现，要实现地区经济的突破，全面建设小康社会，良好的载体和优越的发展环境是不可或缺的。该指标满分5分，实际得分4分。

D13社会公众或者服务满意度

为进一步加强道路及公园广场绿地管理，提升管理服务水平，沧州市园林局在本年度不定期进行了多次公园广场管理服务情况调查。问卷调差160份，收回问卷160份，约有96％的市民游客对公园广场整体管理状况表示满意或基本满意，群众满意度较高。该指标满分5分，实际得分3分。

四、评价结论

评价组运用设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及数据分析等，对沧州市园林绿化局2020年园林绿化日常管护费专项经费项目进行客观评价，最终评价结果：总得分88分，绩效评级为“良”。其中，项目投入类指标权重为25分，得分21分；过程管理类指标权重30分，得分28分；项目产出类指标权重30分，得分28分；项目效益类指标权重15分，得分11分。各指标得分情况如下表所示：

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.项目管理制度不健全

该项目的管理制度不够健全，未制定关于项目专项资金管理制度，项目实施过程中缺失执行依据，在项目前期未进行前期论证、风险评估，项目建成未制定后期的维护计划。

2.项目立项程序规范性欠佳

该项目没有按照要求进行可行性研究、专家论证，项目立项程序规范性欠佳。

3.预算编制科学性欠佳

该项目总预算8606万元，实际使用8200万元，预算不够精细，科学性欠佳。

4.项目社会效益、可持续影响以及社会公众满意度欠佳

该项目实际发放问卷160份，回收问卷160份，问卷回收率100%，群众满意度96% ，可持续影响程度较好，证明材料不够充分不能凸显是否可以长期使用。 

（二）建议和改进举措

1.完善健全项目管理制度，制定项目专项资金管理制度。

2.按规定要求履行立项手续，进行可行性研究、概算批复以及专家论证。

3.财务部门应对专项资金进行专账核算，以保证项目资金专款专用，预算的编制和执行准确、规范，细化程度达到绩效指标要求。

4.加强绿化区域的后期管理，建立长效机制。绿化造林是全社会的公共任务和责任，通过沧州市园林绿化局的后期管理工作，对绿化植物精心维护，使栽植的各类树木形成丰富季相变化的植物群落景观，持续不断发挥生态效益和社会效益，使项目具有可持续的影响力。