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青县民兵训练基地

沧州市民兵训练基地建设项目

绩效评价报告

我们于2021年8月10日至2021年8月25日对青县民兵训练基地承担的沧州市民兵训练基地建设项目组织开展了绩效评价工作。

我们的责任是本着独立、客观、公正的原则，根据《中华人民共和国预算法》、《中共沧州市委沧州市人民政府关于市本级全面实施预算绩效管理的落实意见》（沧发[2019]21号）、《沧州市市级部门预算绩效自评管理办法》（沧市财绩[2020]5号）等的相关规定，对该专项项目进行绩效评价，并出具绩效评价报告。

在评价过程中，我们考虑了与评价事项相关资料的证据资格和证明能力，实施了听取情况介绍、实地进行考察、广泛座谈询问、对照查证复核等多种程序，对项目有关情况和基础材料进行核实。我们相信，我们获得的评价证据是充分的、适当的，为发表评价意见提供了基础。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目基本情况

青县民兵训练基地隶属于青县武装部。青县民兵训练基地始建于1984年，主要担负基干民兵军事训练保障任务，基地包括教学、生活、训练设施。主要任务是保障民兵骨干集训、基干民兵轮训、学生军训、新兵入伍前训练、国防教育和地方培训集训保障任务，培训军地两用人才。适时对外开放，开展国防教育和地方有关会议、征兵体检等，充分发挥训练基地的军事效益、经济效益、社会效益。

本次绩效评价涉及沧州市民兵训练基地建设项目基本情况如下：

项目名称：沧州市民兵训练基地建设项目

建设地点：青县城东经济开发区中央大街以东，南环东路以北

建设性质：新建

用地性质：城镇建设用地

项目承办单位：青县民兵训练基地

宗旨与业务范围：为民兵开展学习教育、军事训练、技能训练和业务培训等提供支撑保障。

项目建设内容及规模：本项目用地面积101582平方米（合计约152.37亩）。规划建设综合教学楼、综合指挥中心、宿舍楼、射击场、国防教育展馆、训练场等以及附属配套设施。根据项目单位提供的资料以及相关技术规范的要求、规定，并结合当地的城市发展规划，项目建成后能同时容纳1500人训练，训练时配备相应专业技术培训人员50人。完全能满足沧州市、新华区、运河区、青县、沧县等地民兵训练的要求。项目总建筑面积约为30912.46平方米，建筑总占地面积13308.33平方米。本项目容积率为0.30，建筑密度为13.10%，绿化率9.19%。

2.项目实施推进情况

（1）沧州市民兵训练基地建设项目EPC工程于2018年12月3日完成招标，招标代理机构：河北鸿泰融新工程项目咨询股份有限公司，中标单位：大元建业集团股份有限公司。

（2）沧州市民兵训练基地建设项目工程监理于2018年12月5日完成招标，招标代理机构：河北鸿泰融新工程项目咨询股份有限公司，中标单位：河北春蓬工程项目管理有限公司。

（3）沧州市民兵训练基地建设项目地源热泵中央空调工程于2020年4月7日完成招标，招标代理机构：河北恒基建设招标有限公司，中标单位：大元建业集团股份有限公司。

（4）沧州市民兵训练基地建设项目110KV高压线迁改工程于2020年5月9日完成招标，招标代理机构：河北盎工程项目管理有限公司，中标单位：沧州中兴实业集团有限责任公司。

（5）沧州市民兵训练基地建设项目厨房餐厅设施用具类采购于2020年12月8日完成招标，招标代理机构：唐山晟博工程项目管理咨询有限公司，中标单位：山东鲁信厨业有限公司。

（6）沧州市民兵训练基地建设项目电子设备采购项目于2021年3月11日完成招标，中标单位：河北腾达新秀科技股份有限公司。

（7）沧州市民兵训练基地建设项目家具类采购项目一标段：生活家具于2021年3月16日完成招标，中标单位：天津市智美昌盛家具有限公司。

（8）沧州市民兵训练基地建设项目家具类采购项目二标段：办公家具于2021年3月16日完成招标，中标单位：滨州市琪丽木业有限公司。

3.项目预算资金来源及使用情况

（1）项目资金来源情况

沧州市民兵训练基地建设项目预算总投资19000万元，资金来源为上级财政拨款15000万元，青县政府自筹4000万元。其中上级拨款15000万元项目资金由沧州市政府、运河区政府、新华区政府、沧县政府共同承担。截止2021年7月31日，沧州市民兵训练基地建设项目实际到位资金14606.04万元，资金到位率76.87%

项目资金具体情况如下：

单位：万元

（2）项目资金使用情况

截止2021年7月31日，沧州市民兵训练基地建设项目实际到位资金14606.04万元，已支付金额12318.01万元，预算执行率84.34%，项目结余资金2288.03万元。

项目资金投资情况如下：

单位：万元

4.项目的组织及管理

沧州市民兵训练基地建设项目是全市的重点项目，沧州市人民政府办公会议研究([2018]27号纪要)和青县人民政府县长办公会议([2018]163号纪要)，批复同意沧州市民兵训练基地建设项目的建设方案，采用“工程总承包”模式组织实施，由青县民兵训练基地作为项目法人单位、项目总承包招标人，青县城投公司作为项目管理单位，负责组织工程总承包招标。沧州市民兵训练基地建设项目单位为青县民兵训练基地，青县民兵训练基地按照政府采购的相关规定，确定中标单位，并及时组织合同签订工作。各项目组织情况如下表：

单位：元

（二）项目绩效目标

沧州市民兵训练基地建设项目，建成后能同时容纳1500人训练，能满足沧州市、新华区、运河区、青县、沧县民兵训练的要求。 根据青县民兵训练基地提供的相关资料，其绩效目标细化为以下方面：

（1）主体工程建设数量完成率；

（2）总图工程建设数量完成率；

（3）设备采购数量完成率；

（4）工程验收达标率；

（5）设备验收达标率。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次项目的评价目的是全面了解青县民兵训练基地沧州市民兵训练基地建设项目资金的使用效率、效果和合规性，项目管理的过程是否规范有效，是否实现预期绩效目标。同时，通过绩效评价总结经验教训，为今后完善项目管理及政府决策，提高专项资金使用的效率和效果，提供可行性参考建议。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

本报告的评价原则是根据绩效评价基本原理，按照财政部《中共沧州市委沧州市人民政府关于市本级全面实施预算绩效管理的落实意见》（沧发[2019]21号）、《沧州市市级部门预算绩效自评管理办法》（沧市财绩[2020]5号），坚持公平、公正、公开的原则，以专业的指标分析，对项目做出有理可循、有据可依的评价和建议。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和特点，结合绩效目标，由评价组按照逻辑分析法和计划与效果比较法独立设计科学的指标体系及评分标准。评价指标体系是评价的依据，围绕项目专项资金的使用和项目实施的各个环节，体现从立项、过程到产出、效益的绩效逻辑路径，客观分析项目的产出和效益。

评价指标体系主要包括项目投入、过程管理、项目产出、项目效益四个方面，满分为100分，具体如下：

1）项目投入（15分）。主要评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。

2）过程管理（20分）。主要评价项目资金到位率、到位及时率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性。

3）项目产出（50分）。主要评价项目主体工程完成率、总图工程完成率、设备采购数量完成率、工程验收达标率、设备验收达标率、完成及时性。

4）项目效益（15分）。主要评价项目实施的社会效益、可持续影响及用户满意度。

绩效级别根据综合评分分为优、良、中、差四个等级：

优：得分90-100分（含90分）；

良：得分80-90分（含80分）；

中：得分60-80分（含60分）；

差：得分60分以下。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用以下评价方法：

1）成本效益分析法。将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。

2）比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果内外因素，评价绩效目标实现程度。

4）公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对项目建设效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

为开展绩效评价工作，我们专门成立绩效评价组。评价组针对本次绩效评价项目进行了前期调研，了解被评价单位基本情况，与被评价单位联系沟通绩效评价应准备的资料，搜集项目相关法律法规等文件。完成了绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原则等，并通过专家论证。

2.组织实施

1）数据采集

评价组将绩效评价所需资料清单提供给青县民兵训练基地，青县民兵训练基地工作人员将资料准备齐全后，评价组到青县民兵训练基地对资料进行查看核对，并获取相关资料复印件。

财务数据，评价组通过查看青县民兵训练基地会计科提供的会计凭证，检查核对相应的资金拨付文件、经费开支审批单、发票、合同及资金支付凭证等资料，调查项目资金使用是否符合资金管理办法、是否符合支付规定、是否出现截留、挤占、挪用、套取项目资金的现象。

项目建设数据，评价组通过查看审核青县民兵训练基地和青县城投公司提供的项目建设档案资料，包括：项目请示、批复文件、招标文件、政府采购合同等相关资料。

2）实地走访

为进一步核实项目建设情况，评价组实地走访了项目建设地，现场查看了项目完成情况。

3）问卷调查

根据工作方案，评价组对训练民兵针对沧州市民兵训练基地建设项目满意度进行调查。评价组采取问卷调查的方式，采用简单随机抽样法抽取调查对象。本次调查实际发放问卷50份，回收问卷50份，问卷回收率100%，有效率为100%。评价组根据回收问卷进行数据分析，得出问卷调查结果，依据调查结果对用户满意度指标进行打分。

3.分析评价

评价组将上述过程获取的信息、资料进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入类指标分析

项目投入类指标由3个二级指标，6个三级指标构成，权重分15分，实际得分15分。各指标得分情况如下表所示：

A11立项依据充分性

该项目立项符合国家及军队建设政策，是落实国家、省市的后备力量建设的现实需要；是开展民兵基地化轮训工作的迫切需要；是抓好全民国防教育的政治需要；也是保证社会和谐，经济发展，人民安居乐业的安全需要。项目立项与青县民兵训练基地职责相符。该指标得满分2分。

A12立项程序规范性

该项目按照沧州市人民政府、沧州军分区《关于进一步加强民兵训练基地建设的通知》（沧政字[2018]2号）要求，参考《沧州市县级民兵训练基地建设标准》，并综合考虑沧州市、新华区、运河区、青县、沧县等地的民兵训练的实际情况，委托大华建设项目管理有限公司编制了《沧州市民兵训练基地建设项目建议书》、《沧州市民兵训练基地建设项目可行性研究报告》，制定切实可行的项目计划、实施方案。该指标得满分3分。

A21绩效目标合理性

项目绩效目标设置符合项目建设内容，主要为：主体工程完成率、总图工程完成率、设备采购数量完成率、工程验收达标率、设备验收达标率、完成及时性。该指标得满分3分。

A22绩效指标明确性

该项目将预期产出和效益目标分解为具体细化的项目指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标得满分2分。

A31预算编制科学性

该项目经河北光宇工程造价咨询有限公司针对工程概算进行审核，概算预算内容与项目内容相符，预算资金量与实际工作任务匹配。该指标得满分3分。

A32资金分配合理性

该项目预算资金分配依据项目预期建设计划进行分配，分配额度与建设计划额度一致，与沧州市民兵训练基地建设项目实际需要相适应。该指标得满分2分。

（二）过程管理类指标分析

过程管理类指标由2个二级指标，6个三级指标构成，权重分20分，实际得分14分。各指标得分情况如下表所示：

B11资金到位率

该项目应到位资金19000万元，实际到位资金14606.04万元，其中：

（1）运河区政府应到位资金2850万元，实际到位资金2850万元；

（2）新华区政府应到位资金2850万元，实际到位资金2850万元；

（3）沧县政府应到位资金2850万元，实际到位资金2850万元；

（4）沧州市政府应到位资金6450万元，实际到位资金3930万元；

（5）青县政府应到位资金4000万元，实际划拨到位资金2126.04万元；

该指标得满分2分。

B12到位及时率

该项目按照项目进度要求，截至评价时点应到位资金19000万元，及时到位资金14606.04万元。该指标得满分2分。

B13预算执行率

该项目实际到位资金14606.04万元，2019年支付5111.34万元，2020年支付4758.98万元,2021年1-7月支付2447.69万元，截至评价时点，该项目累计支付12318.01万元，预算执行率为84.34%。该指标满分3分，得分2.5分。

B14资金使用合规性

该项目资金拨付经过申请和审批，全部用于项目支出。项目经费支出严格执行内部财务管理制度，依规进行会计核算，项目重大开支依规进行政府采购、招投标程序，严格按照报账程序执行，项目实施后根据建设进度分期据实报账，不存在违规使用等情况，项目支出符合预算批复的规定用途。但项目资金未及时且规范的核算，账务处理不及时。该指标满分3分，得分2分。

B21管理制度健全性

青县民兵训练基地执行《青县武装部财务管理制度》对项目资金进行管理，该制度中对预算管理、支出管理做了详细的规定，对资金支出有完整的审批流程，该制度有效规范预算管理、资金支出等。青县民兵训练基地财务管理制度健全，但未制定关于该项目专项资金管理制度。

青县民兵训练基地依据相关法律法规，结合本单位实际制定了《建设项目管理制度》，该制度中对项目组织管理、项目立项招标、资金控制与工程实施、工程竣工决算及验收做了详细的规定，对工程管理有完整的流程。青县城投公司建设管理制度健全，但未制定关于该项目专项建设管理制度。

该指标满分5分，得分3分。

B22制度执行有效性

该项目实施过程中分工明确，青县民兵训练基地负责专项资金管理，项目经费支出严格执行内部财务管理制度，依规进行会计核算，严格按照报账程序执行，并采取财务检查等监督监控措施，不存在违规使用等情况。青县城投公司负责项目建设管理及项目建设进度的跟进，项目重大开支依规进行政府采购、招投标程序，严格按照招标程序确定中标单位，并签订合同。项目实施过程中的招标文件、中标通知书、合同等相关资料齐全并及时归档。但项目开工前期程序问题造成开工延迟，建设过程中方案调整造成工期延误。该指标满分5分，得分3分。

（三）项目产出类指标分析

项目产出类指标由3个二级指标，6个三级指标构成，权重分50分，实际得分39分。各指标得分情况如下表所示：

C11主体工程完成率

该项目主体工程综合教学楼一栋、1#和2#宿舍楼两栋、3#宿舍楼一栋、4#宿舍楼一栋、国防教育展馆一栋、1#食堂一栋、2#食堂一栋、综合指挥中心一栋、车库一栋、观礼台一栋、大门两个于2020年建设完成；射击馆一栋于2021年建设完成。该指标满分8分，得分8分。

C12总图工程完成率

该项目总图工程包括新建铁艺围墙；新修沥青混凝土道路；新修水泥砖广场；水泥硬化训练场；反恐训练场、防化救援训练场、防空训练场、工程抢修训练场、水上专业训练场、综合战术训练场、单双杠训练场、运动场等；管网工程含给水管网、雨水管网及污水管网、电力管网、弱电管网、供气管网、供热管网等；营区绿化工程、营区外道路硬化；营区外连接桥梁2座；营区外绿化，以上工程均在2019-2021年建设完成。该指标满分8分，得分8分。

C13设备采购数量完成率

该项目计划采购的设备，包括教学训练设备和相应的附属设备。教学训练设备包括训练设施设备、训练装备器材、教学设备器材、展馆展区建造、生活保障物资、技防安防设备等。截止评价时点，项目实际完成部分办公和生活家具、电子设备、厨房餐厅设施用具等采购。该指标满分8分，得分3分。

C21工程验收达标率

该项目中主体工程验收达标率为100%，完成项目均已出具验收报告；该项目中总图工程验收达标率100%，但未出具相关验收报告。该指标满分8分，得分6分。

C22设备验收达标率

该项目中已采购的设备验收达标率为100%，设备到场后验收合格。指标满分8分，得分8分。

C31完成及时性

该项目的可行性研究报告依据项目建设规模、资金来源、项目风险等方面综合考虑，计划项目建设期为18个月，从2018年10月-2020年3月，具体安排阶段性时间和相应的工作内容及完成及时情况如下：

1、2018年10月---2018年11月，项目前期实施准备工作：

（1）项目建议书审批及项目立项等审批工作、土地补偿等工作；

（2）项目进行规划选点；建设方案的构思与建设方案论证；编制项目可行性研究；提出可行性分析的结论；落实资金来源；工程地质勘查；设计招标并进行工程初步设计、技术设计和施工图设计；工程施工招标并选择监理单位进行质量、进度和投资管理。

该项目除EPC工程设计施工招标、监理单位招标以外，其他前期准备工作已在计划期内及时完成，项目EPC工程于2018年12月3日完成招标，2018年12月26日签订合同。前期准备工作出现延迟现象。

2、2018年12月---2020年2月，项目实施建设工作：

此阶段主要工作内容有：进行合同管理，对实施期间新建项目施工、质量等进行监督管理，同时进行资金收支管理。土建工程建设实施到后期，则训练场建设、绿化工程等可以进行。

该项目EPC工程计划工期历时14个月：2019年3月1日开工至2020年4月24日竣工。2020年底，除主体工程中的射击馆项目外，其他项目均已建设完成；2021年7月，射击馆项目也已竣工。该项目EPC工程进度缓慢，实际较预期延期开工，项目完成时间延迟。主要原因如下：

（1）由于前期代建公司保证金未及时缴纳及方案沟通修改等问题，实际开工时间为2019年6月28日。

（2）由于疫情等不可抗力因素影响，施工期停工5个月：自2019年12月至2020年5月。

（3）项目施工过程中，调整变更设计方案申请及批复过程影响。射击馆项目由于设计方案变更，调整建设位置，至2021年建设完工。

3、2020年3月，项目竣工验收，办理相关手续：

此阶段主要工作内容有：建设单位组织并邀请主管部门、相关的参与单位进行工程竣工验收；验收后进行工程竣工结算（向审计局提交工程审计资料）；竣工合格的工程进行工程备案；对工程建设的全过程进行总结评价。

该项目截止评价时点，建设单位已组织并邀请主管部门、相关的参与单位进行工程竣工验收工作，并出具项目竣工审查报告。但未进行验收后工程竣工结算、竣工合格的工程备案、对工程建设的全过程进行总结评价等总结工作。

4、项目计划采购的设备应在工程施工过程中及验收后及时进行采购。截止评价时点，项目实际完成部分办公和生活家具、电子设备、厨房餐厅设施用具等采购，设备采购工作未及时完成。

综上所述，该项目去除疫情的不可抗力影响，整体工期依然滞后严重，截止评价时点仍有工作未及时完成。该指标满分10分，得分6分。

（四）项目效益类指标分析

项目效益类指标由3个二级指标，3个三级指标构成，权重分15分，实际得分15分。各指标得分情况如下表所示：

D11社会和军事效益

该项目建成后能同时容纳 1500 人训练，能满足沧州市、新华区、运河区、青县、沧县民兵训练的要求。有利于先进设备的引进和运行，有利于引进先进的军事理论与训练技巧，提高实战能力，为提升民兵后备役部队战斗力打下坚实基础，创造有利条件。项目改善沧州市民兵预备役基础训练设施落后的现状，提升管理水平、促进军事指挥手段现代化，增强战斗力，是保障人民的生命及财产安全，保证社会和谐，经济发展，人民安居乐业的安全需要。该指标得满分5分。

D21可持续影响

该项目建成后主体工程预期可使用年限50年，影响力积极长远。可进一步优化军事结构布局、改进军事训练、创新建设模式，加快推进建设转型，不断提高民兵基于打赢战争和服务大局的组织动员力、快速反应力、支援保障力，切实从实际实战实效出发，进一步调动民兵积极性，促进民兵工作长远发展。该指标得满分5分。

D31使用部门满意度

评价组通过对来参加训练人员和沧州市、新华区、运河区、青县、沧县武装部进行项目满意度进行调查。本次调查实际发放问卷50份，回收问卷50份，问卷回收率100%，有效率为100%。评价组根据回收问卷进行数据分析，得出问卷调查结果，对沧州市民兵训练基地的建成使用满意率100%。该指标得满分5分。

四、评价结论

运用设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及数据分析等，对青县民兵训练基地承担的沧州市民兵训练基地建设项目进行客观评价，最终评价结果：总得分83.5分，绩效评级为“良”。其中，项目投入类指标权重为15分，得分15分；过程管理类指标权重20分，得分14.5分；项目产出类指标权重50分，得分39分；项目效益类指标权重15分，得分15分。各指标得分情况如下表所示：

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.项目管理制度不健全。

该项目的管理制度不够健全，未制定关于该项目专项资金管理制度和工程管理制度，项目实施过程中缺失具体明确的执行依据。

2.项目完成不及时，预算执行率有待提高。

该项目除却不可抗力因素影响外，项目工程及后期设备采购仍严重延期，未在规定时间完成项目整体工作任务，项目完成及时性欠佳，工程延期造成资金支付滞后，预算执行率有待提高。

3.项目资金核算不规范。

青县民兵训练基地对项目资金专账核算不规范，记账科目不统一，且财务核算存在记账不及时等问题。

（二）改进措施和建议

1.完善健全项目管理制度，制定该项目专项资金管理制度及工程管理制度。

2.加快推进项目进度，提高预算执行率。未完成的项目部分，加快完成招标及合同签订工作；已签订合同的项目，尽快进行采购，并及时付款；对于已完工工程后续工作，加快进行工程竣工结算、竣工合格的工程进行工程备案、对工程建设的全过程进行总结评价等相关手续。

3.财务部门应对专项资金进行专账核算，以保证项目资金专款专用；记账要规范、准确、及时，客观真实反应项目资金收支情况。