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沧州市生态环境局

2020年水质监测和水污染处理项目

绩效评价报告

我们于2021年8月2日至2021年8月10日对沧州市生态环境局2020年水质监测和水污染处理项目组织开展了绩效评价工作。

我们的责任是本着独立、客观、公正的原则，按照《中国注册会计师审计准则》，根据《预算法》、财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、沧州市财政局《关于印发<沧州市市级预算绩效重点评价管理办法>的通知》(沧市财绩〔2020〕6号)及沧州市财政局《关于印发<沧州市财政局2020年绩效重点评价工作实施方案>的通知》(沧市财监〔2020〕21号)等的相关规定，对该项目进行绩效评价，并出具绩效评价报告。

在评价过程中，我们考虑了与评价事项相关资料的证据资格和证明能力，实施了听取情况介绍、实地进行考察、广泛座谈询问、对照查证复核等多种程序，对项目有关情况和基础材料进行核实。我们相信，我们获得的评价证据是充分的、适当的，为发表评价意见提供了基础。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目基本情况

沧州市生态环境局设沧州市生态环境综合执法支队、沧州市生态环境监控中心、沧州市大气污染防治中心、沧州市生态环境信息中心、沧州市生态环境保护科学研究院5个直属单位。主要负责建立健全全市生态环境基本制度；监督管理全市减排目标的落实；负责提出生态环境领域固定资产投资规模和方向；负责全市环境污染防治的监督管理等工作。

本次绩效评价涉及沧州市生态环境局水质监测和水污染处理项目，项目建设资金来源全部为财政投资，项目总投资计划1680万元，其中：2019年沧州市近岸海域水质加密监测项目投资29万元；沧州市城区声环境功能区划技术报告项目投资26万元；沧州市第二次全国污染源项目投资47万元；2019年重点考核河流巡查监测项目投资48万元；沧州市水环境质量改善技术服务项目投资820万元；2020年度重点考核河流巡查监测项目投资210万元；监测站河流县界断面监测项目投资254万元；监测站入河排污口和水功能区河流监测项目及监督性监测项目投资99万元；监测站仪器设备购置项目投资61万元；污染源监督监测与重点河流跨界断面水质监测项目投资86万元。

2.项目实施内容及推进情况

1）2019年沧州市近岸海域水质加密监测项目实施内容及推进情况

2019年沧州市近岸海域水质加密监测项目监测指标为风向、风速、天气现象、水温、水色、水深、透明度、海况等水文气象要素，以及亚硝酸盐-氮、硝酸盐-氮、活性磷酸盐等水质指标，为服务海洋生态环境治污攻坚提供了有力技术支撑。目前该项工作已顺利完成。

2）沧州市城区声环境功能区划技术报告项目实施内容及推进情况

    沧州市城区声环境功能区划技术报告已于2020年5月出具。

3）沧州市第二次全国污染源项目实施内容及推进情况

根据第二次全国污染源普查工作安排，普查对象为全市境内所有排放污染物的单位和个体经营户。范围包括：工业污染源、农业污染源、生活污染源，集中式污染治理设施，移动源及其他产生、排放污染物的设施。目前该项工作已顺利完成。

4）2019年重点考核河流巡查监测项目实施内容及推进情况

2019年重点考核河流巡查监测项目是对我市区域内重点河流进行巡查，并对水质进行监测。目前该项目已完成。

5）沧州市水环境质量改善技术服务项目实施内容及推进情况

全市共有大清河、子牙河、南运河三大河系，行洪河道主要有子牙河、南运河、漳卫新河等10条河流，总长度为708.43km，排沥河主要有任河大渠、北排河、南排河等26条河流，总长度1555.08km。此项技术服务是为沧州市水环境质量的改善提供全方位、跟踪式服务，为沧州市水环境质量的改善提供应急和长远的解决方案，初期服务时段为三年，自2019年至2021年。目前2019年年度成果已完成，并已进行专家评审，2020年度受新冠疫情影响，服务单位所在地区多次列入新冠疫情风险地区，来沧受到限制，未能完成合同约定的2020年度工作量。

6）2020年度重点考核河流巡查监测项目实施内容及推进情况

2020年度重点考核河流巡查监测项目是对全市19条河流及其支流干渠进行巡查，对存在问题或疑似污染的重点河段水质进行采样监测。目前已对预期目标中的河流进行采样监测。

7）监测站河流县界断面监测项目实施内容及推进情况

监测站河流县界断面监测项目是对全市共21条河流、76个监测断面进行监测，监测周期为每周一次，监测项目包括化学需氧量、氨氮、总磷、高锰酸盐指数共4项。

8）监测站入河排污口和水功能区河流监测项目及监督性监测项目实施内容及推进情况

监测站入河排污口和水功能区河流监测项目需对全市18条水功能区河流共41个断面开展监测，监测周期为每月一次，监测项目共21项；对48个入河排污口进行监测，监测周期为每季度一次，监测项目包括流量、化学需氧量、氨氮、总磷共4项。

9）监测站仪器设备购置项目实施内容及推进情况

监测站仪器设备购置项目需采购电导率仪、粪大肠菌群测定设备、全自动液液萃取仪、水平振荡器、紫外分光光度计和蒸汽灭菌器、噪声分析仪5台、烟尘测试仪1台、便携电源2台、烟气流速仪2台等专用试验设备。截至2020年11月设备已全部采购到位。

10）污染源监督监测与重点河流跨界断面水质监测项目实施内容及推进情况

污染源监督监测与重点河流跨界断面水质监测项目是对全市76个断面、水功能区和入河排污口进行监测。

3.项目预算资金来源及使用情况

沧州市生态环境局2020年水质监测和水污染处理项目的预算资金为1680万元，资金来源全部为财政资金。该项目实际到位资金1514.94万元，现已支付金额1090.79679万元，该项目结余资金424.14321万元，已由国库收回。截至2021年6月，财政尚未拨付剩余资金。

4.项目的组织及管理

2020年水质监测和水污染处理项目项目单位为沧州市生态环境局，沧州市生态环境局按照政府采购的规定，采取符合要求的招标方式确定中标单位，并及时组织合同签订工作。各项目组织情况如下表：

（二）项目绩效目标

沧州市生态环境局实施2020年水质监测和水污染处理项目，对全市区域内河流、跨界断面进行水质监测，对水功能区、入河排污口进行污染源监督监测，及时排查整改我市地表河流存在的环境问题，不断改善我市地表河流水质状况，为改善全市的水环境质量提供服务。

根据沧州市生态环境局提供的相关资料，其绩效目标细化为以下方面：

1.水质监测点位完成率≥95%，设备购置数量完成率100%。

2.水质监测数据真实可靠性100%，购置的设备质量达标率100%。

3.提升公共服务水平，改善全市水环境质量，达到国家、省水污染防治目标要求，劣V类水体控制比例≤69.2%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次项目的评价目的是全面了解沧州市生态环境局2020年水质监测和水污染处理项目资金的使用效率、效果和合规性，项目管理的过程是否规范有效，是否实现预期绩效目标。同时，通过绩效评价总结经验教训，为今后完善项目管理及政府决策，提高专项资金使用的效率和效果，提供可行性参考建议。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

本报告的评价原则是根据绩效评价基本原理，按照财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预 〔2020〕10 号)和沧州市财政局《关于印发<沧州市财政局2020年绩效重点评价工作实施方案>的通知》(沧市财监〔2020〕21号)，坚持公平、公正、公开的原则，以专业的指标分析，对项目做出有理可循、有据可依的评价和建议。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和特点，结合绩效目标，由评价组按照逻辑分析法和计划与效果比较法独立设计科学的指标体系及评分标准。评价指标体系是评价的依据，围绕项目专项资金的使用和项目实施的各个环节，体现从立项、过程到产出、效益的绩效逻辑路径，客观分析项目的产出和效益。

评价指标体系主要包括项目投入、过程管理、项目产出、项目效益四个方面，满分为100分，具体如下：

1）项目投入（15分）。主要评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。

2）过程管理（15分）。主要评价项目资金到位率、到位及时率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性。

3）项目产出（50分）。主要评价项目水质监测点位完成率、设备购置完成率、报告编制完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率。

4）项目效益（20分）。主要评价项目实施的社会效益、生态效益、可持续影响及社会公众对项目实施效果的满意度。

绩效级别根据综合评分分为优、良、中、差四个等级：

优：得分90-100分（含90分）；

良：得分80-90分（含80分）；

中：得分60-80分（含60分）；

差：得分60分以下。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用以下评价方法：

1）成本效益分析法。将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。

2）比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果内外因素，评价绩效目标实现程度。

4）公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

自2021年7月我事务所接受委托以来，我所专门成立绩效评价组。评价组针对本次绩效评价项目进行了前期调研，了解被评价单位基本情况，与被评价单位联系沟通绩效评价应准备的资料，搜集项目相关法律法规等文件。完成了绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原则等，并通过专家论证。

2.组织实施

1）数据采集

评价组将绩效评价所需资料清单提供给沧州市生态环境局，生态环境局工作人员将资料准备齐全后，评价组到生态环境局对资料进行查看核对，并获取相关资料复印件。

财务数据，评价组通过查看生态环境局会计科提供的会计凭证，检查核对相应的资金拨付文件、经费开支审批单、发票、合同及资金支付凭证等资料，调查项目资金使用是否符合资金管理办法、是否符合支付规定、是否出现截留、挤占、挪用、套取项目资金的现象。

项目建设数据，评价组通过查看审核生态环境局提供的项目建设档案资料，包括：项目请示、招标文件、项目评标报告、合同、监测数据等相关资料。

项目成果数据，评价组查看生态环境局提供项目成果数据，包括：城区声环境功能区划技术报告、河流县界断面水质检测工作量统计表、入河排污口和水功能区工作报告等。

2）实地走访

为进一步核实项目建设情况，评价组实地走访了1个水质监测点周边，现场查看了监测点工作情况。

3）问卷调查

根据工作方案，评价组对社会公众针对水质监测和水污染处理满意度进行调查。评价组采取问卷调查的方式，采用简单随机抽样法抽取调查对象。本次调查实际发放问卷50份，回收问卷50份，问卷回收率100%，有效率为100%。评价组根据回收问卷进行数据分析，得出问卷调查结果，依据调查结果对社会满意度指标进行打分。

3.分析评价

评价组将上述过程获取的信息、资料进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定的时间将报告上报委托方。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入类指标分析

项目投入类指标由3个二级指标，6个三级指标构成，权重分15分，实际得分14分。各指标得分情况如下表所示：

A11立项依据充分性

该项目立项符合《中华人民共和国环境保护法》的规定，并且项目立项与沧州市生态环境局的职责密切相关。该指标得满分2分。

A12立项程序规范性

该项目根据《河北省生态环境厅、河北省水利厅关于全面做好过渡期间入河排污口和水功能区划管理工作的通知（冀环水体[2019]381号）》、《沧州市消除劣V类河流攻坚行动方案》（沧办字[2019]74号）等文件要求，对沧州市区域内河流县界断面进行水质监测，对水功能区、入河排污口进行污染源监督监测，该项目立项程序规范。但该项目前期无可行性研究报告、专家论证等相关资料。该指标满分3分，得分2分。

A21绩效目标合理性

项目绩效目标为：水质监测点位完成率≥95%，设备购置数量完成率100%；水质监测数据真实可靠，购置的设备质量达标；提升公共服务水平，改善全市水环境质量，达到国家、省水污染防治目标要求，劣V类水体控制比例≤69.2%。项目绩效目标符合部门职责。该指标得满分3分。

A22绩效指标明确性

该项目将预期产出和效益目标分解为具体细化的项目指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标得满分2分。

A31预算编制科学性

该项目预算内容与项目内容相符，预算资金量与实际工作任务匹配。该指标得满分3分。

A32资金分配合理性

该项目预算资金分配依据项目预期进度计划进行分配，分配额度与投资计划额度一致，与沧州市生态环境局项目实际需要相适应。该指标得满分2分。

（二）过程管理类指标分析

过程管理类指标由2个二级指标，6个三级指标构成，权重分15分，实际得分13.16分。各指标得分情况如下表所示：

B11资金到位率

该项目根据实际进度，沧州市财政局2020年应拨付沧州市生态环境局1514.94万元，已拨付1514.94万元。该指标满分3分，得分3分。

B12到位及时率

该项目按照合同或者项目进度要求，截至2020年底应到位资金1514.94万元，及时到位资金1514.94万元。该指标得满分2分。

B13预算执行率

该项目实际到位资金1514.94万元，现已支付1090.80万元。该该指标满分3分，得分2.16分。

B14资金使用合规性

该项目中标单位均按规定通过招标程序选取，项目资金使用用途符合预算规定的用途，资金支付有完整的审批手续，项目资金单独核算，专款专用，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。该指标得满分2分。

B21管理制度健全性

沧州市生态环境局制定有《沧州市环保局机关财务管理暂行规定》，该制度中对预算管理、支出管理做了详细的规定，对资金支出有完整的审批流程，该制度有效规范预算管理、资金支出等。沧州市生态环境局财务管理制度健全，但未制定关于项目专项资金管理制度。该指标满分2分，得分1分。

B22制度执行有效性

该项目实施过程中分工明确，由沧州市生态环境局负责项目建设管理，及项目建设进度的跟进。该项目严格按照招标程序确定中标单位，并签订了合同。项目实施过程中的招标文件、中标通知书、合同、监测数据等相关资料齐全并及时归档。该指标得满分3分。

（三）项目产出类指标分析

项目产出类指标由4个二级指标，8个三级指标构成，权重分50分，实际得分45分。各指标得分情况如下表所示：

C11水质监测点位完成率

该项目计划水质监测点位完成率≥95%，实际水质监测点位完成率为91%。该指标满分8分，得分7分。

C12设备购置完成率

该项目计划设备购置完成率为100%，实际设备购置完成率100%。该指标得满分8分。

C13报告编制完成率

该项目计划编制报告及方案3份，实际编制报告及方案2份，完成率67%。该指标满分4分，得分3分。

C21监测数据的真实可靠性

该项目计划监测数据真实可靠性为100%，实际监测数据真实可靠性为100%。该指标得满分5分。

C22设备质量达标率

该项目计划设备质量达标率为100%，实际采购设备质量达标率为100%，均有验收报告。该指标得满分5分。

C23报告质量达标率

该项目已完成2019年成果方案，并通过视频方式对成果进行了专家评审。该指标得满分5分。

C31完成及时性

该项目中水环境质量改善技术服务项目按计划应完成2019、2020年两个年度服务，进入2020年，受新冠疫情影响，工作为停滞状态。复工复产后，由于中国环境科学研究院位于北京市朝阳区，多次列入新冠疫情风险地区，来沧受到限制，无法正常开展工作，因此项目完成及时性有所滞后。疫情进入常态化防控后，项目已正常开展，目前中国环境科学研究院正在对河流不同季节水质进行监测，为出具改善水环境质量解决方案和研究成果提供数据支持。该指标满分10分，得分8分。

C41成本节约率

该项目计划的预算成本1680万元，合同签订金额估计1639.02万元，节约40.98万元，成本节约率为2.44%。该指标满分5分，得分4分。

（四）项目效益类指标分析

项目效益类指标由4个二级指标，4个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分。各指标得分情况如下表所示：

D11提升公共服务水平

该项目建成后对全市区域内河流、跨界断面进行水质监测，对水功能区、入河排污口进行污染源监督监测，提升公共服务水平，更好的为改善我市地表河流水质状况服务。该指标得满分5分。

D21改善水环境质量

该项目通过对水环境进行数据监测，对水功能区、入河排污口进行污染源监督监测，有效改善水环境质量，达到国家、省水污染防治目标要求，劣V类水体控制比例为0%。该指标得满分5分。

D31长期使用性

该项目设备预计可持续服务期限为2年，固定服务期内能够对跨界断面水流进行有效监测，对污染源进行有效监督。该指标得满分5分。

D41社会公众满意度

评价组实际发放调查问卷50份，回收问卷50份，通过对问卷调查结果的统计，社会公众对水质监测和水污染处理项目的整体满意度为100%。该指标得满分5分。

四、评价结论

评价组运用设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及数据分析等，对沧州市生态环境局2020年水质监测和水污染处理项目进行客观评价，最终评价结果：总得分92.16分，绩效评级为“优”。其中，项目投入类指标权重为15分，得分14分；过程管理类指标权重15分，得分13.16分；项目产出类指标权重50分，得分45分；项目效益类指标权重20分，得分20分。各指标得分情况如下表所示：

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.项目管理制度不健全

该项目的管理制度不够健全，未制定关于项目专项资金管理制度，项目实施过程中缺失执行依据，在项目前期未进行论证、风险评估。

2.项目完成进度滞后

该项目受新冠疫情影响，水环境质量改善技术服务项目进度滞后。

（二）改进措施和建议

1.完善健全项目管理制度，制定项目专项资金管理制度，充分落实项目前期论证。

2.对进度滞后的项目，应在以后年度中加快项目进度，保证按期完成